1. 年终奖个税计算公式,关于年终奖个税的问题?
任何阶梯式的计算方式都存在盲点,很正常的
2. 2019年的年终奖个税是如何计算的?
年终奖作为收入的一部分,不仅是大家关注的热点问题,在个税统计中也十分重要。
新个税法规定,在2019年至2021年的三年政策过渡期内,年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一:
(1)年终奖可不并入当年综合所得,依法单独计算纳税;
(2)年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。
到了2022年1月1日后,年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
第一种,单独计税
计算公式为:
应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
税率表如下:
举个例子:
2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元,那么小明年终奖应缴纳的个税为:20000×3%=600元。
第二种,合并计税
个人取得全年一次性奖金,本就属于工资薪金性质,所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税,适用以下税率:
这两种计税方式如何选择,完全在于纳税人的选择。
但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员,如果采用单独计税方式,需要注意一下年终奖临界点。
比如,3.6万元就是一个临界点,如果发放3.6万元年终奖,个税需要缴纳36000×3%=1080元,到手34920元。
如果多发一元,也就是发放36001元年终奖,个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元,到手32610.9元。
相比之下,多发1块钱年终奖,到手收入反而少了2309.1元。
3. 年终一次性奖金个人所得税?
如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,当月取得的全年一次性奖金的个税适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数,其中,税率按全年一次性奖金除以12个月所对应的应纳税所得额所适用的税率来确定。
4. 年终奖个税怎么申报?
年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税,即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围:
(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
(二)劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
(三)稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
(四)特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。
5. 年终奖要交税吗?
年终奖要交税,有两种情形: 年终奖缴纳个税计算公式 (1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。
计算方法是:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。计算公式为: 应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。计算方法是:用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。计算公式为: 应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。由于上述计算纳税方法是一种优惠办法,在一个纳税年度内,对每一个人,该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核,分次发放奖金的,该办法也只能采用一次。附:新的个税税率表 (从2011年9月1日起实行) 全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元) 1、全月应纳税额不超过1500元 税率为3% 0 2、超过1500元至4500元 税率为10% 105 3、超过4500元至9000元 税率为20% 555 4、超过9000元至35000元 税率为25% 1005 5、超过35000元至55000元 税率为30% 2755 6、超过55000元至80000元 税率为35% 5555 7、全月应纳税额超过80000元 税率为45% 135056. 年终奖速算扣除数怎么来的?
年终奖速算扣除数是指在计算个人所得税时,根据个人的纳税情况和税法规定而设定的一项扣除标准。
其数值的确定是根据国家税务总局公布的个税法规计算得出的,主要考虑了以下因素:基本减除费用、专项扣除、子女教育、住房贷款、赡养老人等。
年终奖速算扣除数越高,代表着个人需要缴纳的所得税就越少,反之则越多。因此,合理利用这个扣除数可以帮助个人减轻所得税负担。
7. 节假日休息日加班到底该拿到多少钱?
每到年终,年终奖发多少都是大家最关心的问题。但是不管发多还是发少,大家都比较关心年终奖的个税到底是怎么缴的。拿个三、五百缴也缴不了多少税,错了对了的,大家也没那么在意。但是那个七、八千或是二、三万的,那要是个税算的不对,损失可就大了。这里给大家介绍一下年终奖金的个税应该怎么计算才是最合理的。
按国家税务总局规定,我们取得的全年一次性奖金,应单独作为一个月工资和薪金所得计算纳税,也就是说,我们一次性发的奖金,每天可以有一次机会平均分到12个月来计算纳税。也就是说我们的年终奖金可以按(年终奖金总额-(3500-月工资))/12来作为应纳税所得额,按对应税率纳税
举例:
张三2018年2月时发放工资6000元,同时发放2017年度奖金30000元,张三当月所需缴纳个税为
2月工资个税:6000-4000=2000*10%-105=95元
年终奖个税:30000/12=2500,平均每月2500元,对应税率为10%,则年终奖金税金为30000*10%-105=2995元。
关于带薪年假,国家规定的是:工作满1年不满10年的,年休假为5天;已满10年不满20年的,年休假为10天;已满20年的,年休假为15天。年休假一般都是按自然年计算的。举个例子大家就清楚了
小李是2017年6月30日毕业,那么从2017年7月1日开始小李就可以享受带薪年假了,那小李2018年可以享受的带薪年假是多少天呢?因为是从2017年7月1日才有的带薪年假,所以肯定不是5天,计算方式如下:
7月1日至12月31日,共有日历日为183天,则有183/365*5=2.5,小李2018年带薪休假为2.5天,2019年就是完整的5天了。依此类推。
另外,关于节假日和休息日加班费的计算,国家也有着明确的规定。平日加班是日工资的1.5倍,假日也就是周末加班时候日工资的2倍,节日加班则是日工资的3倍,平日和假日加班,公司可安排调休来冲抵加班费,但节日加班是不能用安排调休来冲抵加班费的,必须安排国家规定支付3倍的日工资作为加班费。